فهرست مطالب
گرفتن مالیات و جلوگیری از فرار مالیاتی یکی از چالش‌های هر کشوری محسوب می‌شود. مالیات نقش مهمی در توسعه زیرساخت‌های کشور و آبادانی آن دارد و به‌همین دلیل، ایجاد یک ساز‌و‌کار راحت، بدون ابهام و شفاف برای گرفتن مالیات بسیار مهم است.
در گذشته تسلیم اظهارنامه مالیاتی به‌شکل دستی انجام می‌شد، علاوه‌بر سختی این روش، امکان فرار مالیاتی نیز زیاد بود.
پس از مدتی با ایجاد سامانه امور مالیاتی فرآیند تسلیم اظهارنامه مالیاتی و سایر فعالیت‌های مربوط به امور مالیاتی بدون حضور فیزیکی مقدور شد، اما باز هم راه‌های فرار مالیاتی باز بود. علاوه بر این، ثبت و محاسبه خرید و فروش‌ها مستلزم صرف وقت زیادی برای صاحبان کسب‌و‌کار بود که خود محاسبات مالیاتی را سخت‌تر می‌کرد.
سامانه مودیان مالیاتی که حدود یک‌سال است راه‌اندازی شده، با فراهم‌سازی امکان تسلیم الکترونیک صورت‌حساب‌های الکترونیک و فاکتورها، فرآیند ثبت اظهارنامه‌های مختلف مالیاتی را آسان کرده است.
نرم افزار سامانه مودیان مالیاتی نرم افزاری است که به این سامانه متصل شده و فرآیند ارسال را ساده، آسان و اتوماتیک می‌کند.
اگر می‌خواهید درباره سامانه مودیان مالیاتی و نرم افزار سامانه مودیان مالیاتی بیشتر بدانید، تا آخر این مقاله همراه ما باشید.
سامانه مودیان مالیاتی چیست و چه کاربردی دارد؟
سامانه مودیان مالیاتی به آدرس tp.tax.gov.ir سامانه‌ای است که برای تسلیم صورت‌حساب‌های الکترونیک مودیان مالیاتی مورد استفاده قرار دارد. ایجاد این سامانه در سال 1398 به تایید قانون رسید اما به دلیل ایجاد مشکلاتی؛ بهره‌برداری از آن تا سال 1401 به تعویق افتاد.
تعریف سامانه مودیان مالیاتی در قانون به‌شرح زیر است:
«سامانه‌ای است، تحت مدیریت سازمان که در آن، به هر مودی، کارپوشه ویژه‌ای اختصاص یافته و تبادل اطلاعات میان مودیان و سازمان، منحصرا از طریق آن کارپوشه انجام می‌شود. مودیان می‌توانند با استفاده از هرگونه سخت‌افزار یا نرم‌افزار، اعم از رایانه شخصی، پایانه فروشگاهی، سامانه‌های ابری یا هر وسیله دیگری که حافظه مالیاتی به آن متصل شده باشد، به سامانه مودیان متصل شوند. مرجع نهائی ثبت، صدور و استعلام صورت‌حساب الکترونیکی، سامانه مودیان است.»
کاربرد سامانه مودیان، آسان‌سازی ثبت صورت‌حساب‌های مالی است تا از فرار مالیاتی تا حد ممکن جلوگیری شود. حتی افرادی که مشمول مالیات نیستند، می‌توانند با استفاده از این سامانه، صورت‌حساب ارسال کنند. صاحبان کسب و کار موظف هستند که در این سامانه ثبت‌نام کرده و علاوه بر این، پایانه فروشگاهی تهیه کنند تا بتوانند به‌وسیله آن صورت‌حساب صادر نمایند.
پس از راه‌اندازی این سامانه، انواع مختلف نرم افزار سامانه مودیان مالیاتی ایجاد شده، که کار ارسال صورت حساب‌های الکترونیک را اتوماتیک کرده و در وقت و هزینه مودیان صرفه‌جویی به‌عمل می‌آورند.
صورت‌حساب الکترونیک چیست و چه انواعی دارد؟
همان‌طور که گفتیم، سامانه مودیان برای دریافت مستقیم صورت‌حساب‌های الکترونیک و سامان دادن به اطلاعات خرید و فروش به منظور دریافت مالیات طراحی شده است.
صورت‌حساب‌های الکترونیک در حقیق همان فاکتور هستند که به شکل رسمی و الکترونیک صادر می‌شوند و هر کدام از آن دارای شناسه‌ای است که امکان ثبت و پیگیری آن را فراهم می‌سازد. صورت‌حساب‌های الکترونیک به سه دسته تقسیم می‌شود:
- صورت‌حساب الکترونیکی نوع اول
- صورت‌حساب الکترونیکی نوع دوم
- صورت‌حساب الکترونیکی نوع سوم
در مورد صورت‌حساب الکترونیکی نوع اول باید گفت که این نوع صورت‌حساب برای خرید نقدی و نسیه طراحی شده است و اطلاعات خریدار و فروشنده به‌طور کامل در آن ضبط می‌شود. در صورتی که صورت‌حساب صادر شده از نوع اول باشد، مالیات بر ارزش افزوده برای خریدار محاسبه می‌گردد.
صرافی‌ها، فروشندگان طلا، پیمانکاران، مشاغل خدماتی، صدور بلیط هواپیما و صادرات از الگوهای مختلف این نوع صورت‌حساب‌ها بهره می‌برند.
صورت‌حساب الکترونیکی نوع دوم در مواردی استفاده می‌شود که معامله به شکل نقدی است. در این مورد، مالیات بر ارزش افزوده برای مشتری حساب نشده و نیاز به درج اطلاعات خریدار هم نیست (پس نمی‌توان از آن به‌عنوان فاکتور خرید استفاده کرد.)
برای این نوع صورت‌حساب، دو نوع الگو وجود دارد: الگوی فروش و الگوی مربوط به صورت‌حساب طلا.
رسید یا گزارش دستگاه‌های کارتخوان یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی که دارای شماره منحصر‌به‌فرد مالیاتی هستند، جزو صورت‌حساب نوع سوم محسوب می‌شوند.
در میان این سه نوع صورت‌حساب، پس از وارد کردن آنها در سامانه مودیان، تنها نوع اول در در اظهارنامه ارزش افزوده اعمال می‌شود و نوع دوم و سوم اعتبار مالیاتی ارزش افزوده برای خریدار، درنظر گرفته نمی‌شود. اما در هر حال هر سه نوع این فاکتورها باید توسط نرم افزار سامانه مودیان مالیاتی و یا سایر تجهیزات واسط به سامانه مودیان ارسال گردد.
نکته مهم درباره این صورت‌حساب‌ها این است که اکثر آنها امکان اصلاح، ابطال و یا لغو را دارند. به عبارت دیگر اگر مشکلی در این صورت‌حساب‌ها باشد، محصول عودت‌داده شده و یا دچار مشکل باشد، می‌توان صورت‌حساب را بر اساس نوع آنها تغییر داد.
چه کسانی باید در سامانه مودیان مالیاتی ثبت نام کنند؟
کلیه صاحبان مشاغل (صنفی و غیرصنفی) و اشخاص حقوقی موضوع فصل‌های چهارم و پنجم باب سوم قانون مالیات‌های مستقیم مصوب 3/12/1366 با اصلاحات و الحاقات بعدی آن، باید در این سامانه ثبت نام کنند. برای ثبت نام مودیان، گروه‌بندی خاصی در نظر گرفته شده که گروه‌های مختلف مودیان بر اساس آن در سامانه ثبت نام کرده و صورت‌حساب‌های الکترونیک خود را به اداره مالیات صادر می‌کنند.
بر اساس قانون، شرکت‌های تجاری و اشخاص حقوقی غیرتجاری و همچنین همه اشخاص حقیقی صاحب مشاغل باید در این سامانه ثبت نام نمایند.
راهنمای ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی
برای ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی باید مراحل زیر را در پیش بگیرید:
ثبت نام در نظام مالیاتی و تشکیل پرونده: در ابتدا باید در آدرس my.tax.gov.ir که سامانه نظام مالیاتی است ثبت نام کرده و پرونده مالیاتی تشکیل دهید. اگر پیش از این مالیات پرداخت می‌کردید، احتمالا این مرحله را پشت سر گذاشته‌اید.
دریافت گواهی امضای الکترونیک:
برای دریافت گواهی امضای الکترونیک لازم است به وب‌سایت gica.ir مراجعه کرده و «درخواست صدور گواهی امضای الکترونیکی» را پر کنید. سپس به دفاتر پیشخوان رفته و چیزی شبیه به یک فلش مموری که به آن توکن امضای الکترونیک گفته می‌شود را دریافت کنید.
دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی:
از طریق توکن، باید کلید عمومی سامانه مودیان را استخراج کرده و برای دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی اقدام کنید. به این منظور باید به درگاه ملی خدمات مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir رفته و در آن‌جا با بارگذاری فایل کلید عمومی، شناسه یکتای حافظه مالیاتی را دریافت کنید. در مرحله بعد باید این شناسه را به دفاتر پیشخوان دولت ببرید تا توکن سامانه مودیان را دریافت کنید.
دریافت شناسه کالاها و خدمات:
هر کالا و خدماتی دارای شناسه است. برای دریافت شناسه کالاها و خدمات خود به نشانی stuffid.tax.gov.ir مراجعه کرده و با توجه به نوع کالا و خدمات، شناسه را دریافت نمایید.
پس از این مراحل می‌توانید به شکل شخصی، کمک از شرکت‌های معتمد، دولتی و نرم افزار سامانه مودیان مالیاتی، صورت‌حساب‌های خود را به سامانه مودیان مالیات بر ارزش افزوده ارسال نمایید.
شاید طی کردن این مراحل برای شما سخت یا وقت‌گیر باشد. در نرم افزار مودیان مالیاتی داریک، تمام این مراحل و همچنین مراحل بعدی آن که نیاز به تخصص دارد به راحتی انجام می‌شود.
بهترین نرم افزار حسابداری برای سامانه مودیان مالیاتی کدام است؟
نرم افزار سامانه مودیان مالیاتی، یک نرم افزار حسابداری است که ارتباط با سامانه مودیان مالیات را برای کسب‌و‌کارهای مختلف آسان و مکانیزه می‌کند. این نرم افزار صورت‌حساب‌ها را به‌شکل صحیح و بدون هیچ خطایی صادر کرده و به سامانه مودیان ارسال می‌کند.
بهترین نرم افزار حسابداری برای سامانه مودیان مالیاتی، نرم‌افزاری است که نیاز به کم‌ترین صرف وقت و هزینه داشته باشد و به کاربر کمک کند به‌طور مکانیزه، بدون به خطرانداختن مسائل امنیتی، فاکتورها و صورت‌حساب‌های الکترونیک خود را به سامانه مودیان ارسال کند.
سامانه مودیان در قانون تصریح دارد که «مودیان می‌توانند با استفاده از هرگونه سخت‌افزار یا نرم‌افزار اعم از رایانه شخصی، پایانه فروشگاهی، سامانه‌های ابری یا هر وسیله دیگری که حافظه مالیاتی به آن متصل شده باشد، به سامانه مودیان متصل شوند.»
با توجه به این تصریح، مودیان هم می‌توانند به‌شکل مستقیم و دستی صورت‌حساب‌های خود را ارسال کنند و یا از شرکت در نرم‌افزارهای واسط کمک بگیرند. شرکت‌هایی که خود سازمان مالیات، برای این امر در نظر گرفته با نام «شرکت‌های معتمد مالیاتی» شناخته می‌شوند و با دریافت مبلغی، صورت‌حساب‌های مودیان را ارسال می‌کنند.
با یک‌بار خرید نرم افزار مورد تایید سازمان امور مالیاتی، می‌توانید برای همیشه از پرداخت مبلغ اضافی به معتمدین خودداری کنید. همچنین، دیگر لازم نیست به‌شکل دستی صورت‌حساب‌های خود را ارسال کنید.
این نرم افزارها، پس از خرید برای همیشه در دسترس شما قرار گرفته و به شکل اتوماتیک و بدون هیچ هزینه جانبی، همه صورت‌حساب‌ها را صادر و به سامانه مودیان ارسال می‌کنند. با کمک این نرم‌افزارها، تنظیم اظهارنامه مالیاتی ساده می‌شود و امور مالیاتی وقت و هزینه کمی از صاحبان کسب‌و‌کار می‌گیرد.
سامانه ارسال صورت‌حساب الکترونیکی داریک یک نرم افزار سامانه مودیان مالیاتی محسوب می‌شود. این نرم افزار سامانه مودیان مالیاتی دارای ویژگی‌های زیر است:
ویژگی‌های نرم افزار سامانه مودیان مالیاتی داریک
- ارسال صورت‌حساب الکترونیک
- اعلام خطاهای ارسال فاکتور به‌صورت فارسی
- دریافت کد لوکال مالیاتی در صورت ارسال موفق
- چک‌کردن کلیه اطلاعات حائز اهمیت برای ارسال فاکتور
- به‌روزرسانی نرم افزار در صورت تغییرات سامانه مودیان
- پشتیبانی آگاه به امور مودیان
- گزارش تایید فاکتور در کارپوشه
با خرید نرم افزار سامانه مودیان مالیاتی داریک، می‌توانید در وقت و هزینه خود صرفه‌جویی کنید. همین الان برای خرید این نرم افزار سامانه مودیان مالیاتی و دریافت مشاوره‌های لازم، با ما تماس بگیرید.
